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年末の恒例行事である年末調整。そもそも役割は何なのか。転職したり、退職した場合の年末調整は誰が、どこで、どうやるの?知っておかないと損をするかもしれない年末調整の基礎知識について解説します。
2019/10/31

転職・退職時の年末調整は?注意点は?

転職・退職時の年末調整は?注意点は?

今回はこの『年末調整』という年末の恒例行事が、どのような役割なのか、また転職をした際に注意したいポイントについて整理してみました。

■年末調整の役割とは|何のためにあるの?

一言で説明すると、年末調整とは一年間の所得をすべて計算して、その年の所得税を決定するために存在します。

 

所得税は一年間の所得の合計を基に、控除額(扶養家族が何人いるか、生命保険をいくら払ったか、社会保険料をいくら払ったかなど)を考慮して算出される仕組みです。一年分の給与額が確定するタイミングで行なう必要があるため、年末の恒例行事となっています。

■年末調整とは税金を納めるタイミング?

一年分の所得から所得税の税額が決まる『年末調整』ですが、ここで決まった額を一度に納めるわけではありません。毎月の給与やボーナスなどから、源泉徴収として税金が天引きされていますよね。

 

これは所得税の仮払いのようなもの。給与などの額から一定割合を、税金分として事前に徴収しています。よって、年末のタイミングで一括して所得税を納める必要はありません。

■年末調整でお金が戻ってくる?|忘年会費に使えるかも!?

年末調整

年末調整によって、12月の給与が毎月よりも多かったり、少なかったりすることがあります。これは年末調整の還付/追加徴収が実施されたから。多くの場合は還付として、いくらかのお金が手元に戻ってきます。

 

これは、毎月仮払いしていた源泉徴収分と、正式に決定した税金との差額が返ってくるから。もちろん、源泉徴収額が実際の税額より少なかった場合は、足りない分を納めることになりますので覚えておきましょう。

■転職者が気を付けたい年末調整のポイント

一年間、同じ企業で働いている人に関しては、自社のアナウンスに則り必要な事務作業を行なえば問題なく終わる『年末調整』ですが、転職をした人は少し様子が違います。

年内に転職した場合

大前提として、年末調整の時期に勤務している企業で手続きが行なわれます。つまり、年内に転職した場合は、転職先で年末調整を受けることになります。

 

この際に必要となるのが「給与所得の源泉徴収票」という書類。前の会社で支払われた給与と源泉徴収されている金額を含めて、その年の税額が決まります。転職前に勤めていた会社から、忘れずにもらうようにしましょう。

年内に再就職しなかった場合

前職を退職後、まだ新しい勤務先が決まっていない場合。会社での『年末調整』を受けることができませんので、個人で確定申告を行なう必要があります。

確定申告の期間は、原則として翌年の2月16日から3月15日。この期間内に忘れずに実施してください。期限内に確定申告を行なわなかった場合、無申告加算税というものが加算される可能性があります。なお、国税庁のサイトでは確定申告書の作成がすべてWeb上で行なうことができます。ぜひご利用ください。

転職した人は社会保険料を要チェック!

転職をした人の『年末調整』および、退職した人の確定申告において、要チェックのポイントをお伝えします。それはズバリ、社会保険料。退職から再就職までの間、国民年金や国民健康保険に加入することになります。この保険料は社会保険料控除の対象となります。

 

求職期間中に国民年金や国民健康保険の保険料を支払っていた場合、控除額が多くなり税金が安くなるのです。年末調整や確定申告の際に、保険料を支払ったという証明書を提出しましょう。年末調整に間に合わなかった場合でも、確定申告を行なうことで税金が返ってきます。これらは自分で手続きを行なわない限り、還付されない支払いとなるため、覚えておいていざというときに手続きを行ないましょう。

最後にもう一度だけ大事な書類のおさらいです。転職や退職をした場合、前職で受け取れる「給与所得の源泉徴収票」を忘れずに保管しておくようにしましょう。

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